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虚开发票15亿,广东药企面临下市风险

来源: 健识局 申海晶   发布日期:2020/12/1 10:48:51

11月29日,广州警方通报,珠海警方联手广州市税务局第三稽查局,查处了一起特大虚开医药行业增值税专用发票案件,捣毁一条由药品生产企业、代理商、医药代表,及个别医院药店店员组成的犯罪产业链,抓获41名犯罪嫌疑人。

经查,广东恒×药业公司等5家医药代理公司为填补“过票”产生的增值税专用发票缺口,以票面金额5%到10%的手续费,向上游票贩子非法购买了1.3万份增值税专用发票,涉及来自广东、湖南、安徽、海南、浙江等省份的多家“空壳公司”,涉税2.2亿元,价税合计约15亿元。

以“支付货款”名义打给医药代表指定账户的回扣,累计就有3.6亿元。

虚开发票等涉税违法行为,作为带金销售常用的“过票”“走票”手段,与医药腐败有着千丝万缕的联系。近年来,医药反腐力度持续升级之下,财税部门、公安机关,甚至医保部门联手查税的行动越来越多。

按照国家医保局此前发布的“医药价格和招采信用评级方案”,取得虚开增值税发票的一方,涉案价税合计金额超过1000万元的,相关医药企业就会评定为“特别严重”失信。

一旦被列入“特别严重”失信名单,药企将被当地医保暂停全部药品和医用耗材挂网、投标或配送资格。

上述规范的实施日期是今年8月末,认定标准以法院判决或执法部门行政处罚认定的案件事实为准。这意味着,上述案件一旦处罚确定,购买发票的企业将面临产品下市的风险。

产业链曝光,回扣可将药价抬高十几倍

在上述案件中,广州警方经过数月调查,还原了一条从上游虚开发票,到中游代理商、医药代表“过票”,再到下游个别医院、药店工作人员收受回扣的黑色产业链。

根据通报,这条产业链中,医药代表作为“中介”游走在药企、代理商之间,以代理商的名义向正规厂家采购药品,再通过空壳公司制造虚假交易、伪造转账记录,开增值税发票等方式,将抬高价格后的药品卖给医院和药店。

在这个过程中,通过这种虚假交易、虚开发票方式非法牟取的高额利润,医药代表和代理商按照一定比例瓜分——医药代表拿85%到90%,公司占10%到15%。其中也有一部分作为回扣,会分给关系网中的医院、药品采购人员。这种合作方式被称为“过票”。

而来自安徽、浙江、湖南、海南等多个省份,与恒X公司等5家医药代理商有“业务”往来的数十家生产厂家,实际上都是“空壳公司”,代理商与这些厂家间的商品交易、合同、支付流水等,也都是伪造的。

从通报看,经由上述操作,药价被抬高了2到3倍。

事实上,在央视历年对药价虚高的调查中,因为掺杂了回扣等中间水分,药品价格抬高十几倍,甚至数十倍的案例都很常见。

如:2010年湖南湘雅医院的芦笋片,213元卖给患者,出厂价只有15.5元,价格抬高了近13倍;另据2011年央视《招出来的高价药》报道,0.6元的克林霉素磷酸酯注射液,在北京隆福医院以11元的价格采购,其中40%是给医生的回扣。

到2016年,通过上述黑色产业链,仍有药代只靠医生开处方,就能月入5000元左右。

查处力度加大,医药企业涉税风险陡增

在药价大幅抬高的背后,有大批类似广东案件中的,专门倒卖税票、逃税洗钱的代理商、空壳公司、CSO等流通企业,构成了小散乱的中间环节,也是近年来,“两票制”、带量采购、突击查账等政策治理的重点。

在广东的案件中,广州市公安局于11月5日联合税务部门开展跨省协作,广东、广西、安徽等地同时收网,共抓获犯罪嫌疑人41名,现场查扣增值税专用发票、银行卡、身份证、网银U盾及公司资料、账本等作案工具。

此后不久,安徽合肥高新区警方也破获了一起医药领域特大虚开增值税发票案,涉案金额2.7亿元,关联公司30余家。其目的也是要帮助医药企业套取“服务费”、“回扣”。

为了虚开,犯罪嫌疑人宋某某先后购买了9家空壳公司,每家公司的价格在5000元到7000元不等。其中一家空壳公司一年就开具了票面额3000余万元的增值税发票。一次20万元的小型咨询会,就能开出300万、甚至500万元的增值税发票。

根据中国检察网公开信息,2020年3月份,四川省高县人民检察院还以虚开发票罪起诉了吴某某、朱某某、李某甲、翟某某,要求追究其刑事责任。

根据起诉书,2018年2月至10月期间,上述4人及公司业务人员,在没有开展真实推广活动的情况下,采用模板、虚拟会议等方式编制了推广资料,利用自行注册的82家小微公司和20家药厂开具了908份增值税普通发票,价税合计8000余万元,从中收取的开票返点就在526万元以上。

除了公安部门联手财税部门直接稽查,国家医保局通过信用评价“黑名单”等监督涉税违法,金税四期也将上马。11月13日,国家税务局发布的12月份采购意向中,就有这一项目。这也意味着,税务部门的统筹监控能力进一步升级了。

行业预计,接下来,虚假开户企业、空壳企业、虚开发票企业、收入成本严重不匹配的企业等,将成为稽查重点。
 

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